Махінації з податками на 28,9 млн грн: Нацполіція повідомила підозру головному бухгалтеру підприємства-виробника мʼясної продукції

05.08 18:32    

Українська компанія, яку правоохоронці викрили в ухиленні від сплати податків, спеціалізується на виготовленні та реалізації мʼясних виробів. Відповідно до фінансової схеми, головний бухгалтер компанії занижував ставку оподаткування доходів компанії-нерезидента, зареєстрованої на Кіпрі. Зловмиснику загрожує сплата штрафу у розмірі до двадцяти п'яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.


Як встановили оперативники Департаменту стратегічних розслідувань Нацполіції спільно з детективами БЕБ, протягом кількох років українська компанія умисно ухилилися від сплати податків на майже 29 млн грн. Так, головний бухгалтер українського виробничого підприємства одночасно виконував адміністративно-господарські функції як в українській фірмі, так і в іноземній компанії-нерезиденті, що дозволило йому реалізувати схему ухилення від оподаткування прибутків.


Закордонна фірма була зареєстрована на Кіпрі й не мала постійного представництва в Україні, однак в документах значилася засновником українського виробника мʼясної продукції. Водночас, за офіційною інформацією кіпрських компетентних органів, зазначена іноземна компанія не має офісів та фактично не здійснює діяльності на території Республіки Кіпр.


Не зважаючи на це, головний бухгалтер українського виробника мʼясних виробів безпідставно застосовував занижену ставку оподаткування нерезидента — 5 % замість передбачених українським законодавством 15 %. Свої дії обґрунтовував укладеною Конвенцією між Україною та Республікою Кіпр щодо уникнення подвійного оподаткування під час повернення дивідендів до материнської компанії.


Унаслідок таких дій фігуранта державний бюджет недоотримав понад 28,9 млн грн податкових надходжень.


За результатами зібраних доказів головному бухгалтеру української компанії повідомлено про підозру за ч. 3 ст. 212 (умисне ухилення від сплати податків вчиненого службовою особою підприємства в особливо великих розмірах) Кримінального кодексу України.


Заходи з документування злочинної схеми проводилися за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора.